居安思危，思则有备，有备无患。

---《左传·襄公十一年》

0何谓保险金信托

保险金信托，顾名思义，就是保险和信托相结合的一种金融产品。当这两个强大的财富传承工具相结合的时候，必然会产生奇妙的“化学反应”。

首先，“保险”是用来放大资金倍数，提高资金杠杆，再将放大的资金装入“信托”，然后按照委托人（投保人）意愿来分配财富，使精神传承和物质传承得以按照委托人意愿来进行传承。

保险装入信托的过程，是在首期保费缴纳后，过完犹豫期，指定或者变更信托公司为保险受益人，当保险事故发生时，保险公司赔付金会进入信托专户，根据委托人的要求来实现财富的传承。

保险金信托诞生于英国。早在1886年，英国推出第一款保险金信托产品“信托安全保险”；20世纪初，美国发展出不可撤销的人寿保险金信托（Irrevocable Life Insurance Trust,ILIT）；1925年，日本开始开展生命保险信托业务；2001年，保险金信托在我国台湾地区出现；2014年中信信托和信诚人寿推出“家”系列保险金信托产品，成为首个中国大陆地区的保险金信托产品。

目前在我国境内，经过将近十年的发展，保险金信托成为一种创新的财富管理工具。在不同的国家、地区，保险金信托业务模式会受到当地的税收政策，监管法规等影响。但是保险金信托具体在财富传承上所具备的优势及功能基本相同。

保险金信托的优势

1、更低的门槛

家族信托由于门槛通常为1000万，面向的主要是超高净值客户群，较高的门槛使更多有需求的中产家庭望而却步，正是因为家族信托受众面较小，保险金信托则为更多的客户群体提供了信托服务的可能。

2、更高的杠杆

保险金信托拥有保险的杠杆优势，从而可以用较低保费就能实现家族信托才能具备的功能，除生前为后代创造的财产外，还能为后代留下一笔保险金，保险金进入信托之后，为未来的资产配置和传承的规模打下了基础。

3、资产隔离更强大

根据我国《信托法》规定，信托设立后，信托财产即与委托人、受托人及受益人的其他财产相区别，设立保险金信托后，保险金信托的相关财产与被保险人、信托公司及信托公司管理的其他财产的独立性，能够避免保单存续期间作为投保人的财产被追索、在保单理赔后，可以规避保险金作为受益人的财产被追索的风险。

4、财富传承更灵活

与保险产品的固定分配的模式不同，保险金信托对财富的分配和传承更加灵活。一方面，保险金信托既能够突破保险受益人的限制，家族成员都可以从保险中受益，另一方面，委托人可在信托合同中约定受益人的信托利益分配方式，进行灵活的财产分配设计，激励引导家庭成员的正向行为，实现家族精神和文化的传承。

保险金信托的功能

1、财富保值增值

保险金信托结合保险保障与信托理财优势，资金进入信托后，专业团队会根据风险偏好配置资产，如债券、优质股权等。在保障本金相对安全的同时，追求长期稳定收益，抵御通胀，实现财富稳步增长，为资产保驾护航。

2、财富规划与传承

按委托人意愿定制传承方案，明确受益人、受益份额及领取方式，比如子女教育阶段、创业时分次领取。避免继承纠纷，确保财富精准传递给后代，还可设定激励条款，引导受益人积极生活，实现财富精神双重传承。

3、遗产税筹划

在部分已开征遗产税的地区，保险金信托可通过合理架构设计，将保险金纳入信托资产。信托财产在传承时可能享受税收优惠或延迟纳税，有效降低遗产税税负，减少财富传承中的税务损耗，保障资产完整传递。

4、极强的保密性

信托设立后，相关信息仅在委托人、受托人及必要专业人员间知晓，不对外公开。受益人仅知晓自身受益权益，无需了解整体信托架构和其他受益人情况，避免因财富信息泄露引发的隐私问题和不必要麻烦。

5、资产风险隔离

当委托人面临债务危机、婚姻变动等风险时，已设立的保险金信托资产独立于委托人个人资产。在法律框架下，这部分资产通常不被用于清偿债务或分割，确保财富在风险来临时不受冲击，保障受益人权益。